5월엔 종합소득세 신고!
세금 신고 가이드 · 2025년 귀속
5월 종합소득세 신고
처음부터 끝까지
직장인·프리랜서·사업자를 위한 개인 연말정산(5월 신고) 완벽 절차 안내
직장인의 연말정산은 매년 1~2월에 회사가 대신 처리해 줍니다. 하지만 두 곳 이상 근무·부업 수입·프리랜서·임대·금융소득이 있다면 매년 5월에 직접 종합소득세 신고를 해야 합니다. 신고를 안 하면 가산세가 붙을 수 있으니 꼭 확인하세요!
신고 대상
나는 신고해야 할까?
직장인 + 부업·겸직
근로소득 외에 프리랜서·강의·유튜브 등 3.3% 원천징수 소득이 있는 경우
프리랜서 · 1인 사업자
회사에 소속되지 않고 직접 용역을 제공하거나 사업 소득이 있는 분
임대 소득자
주택·상가 임대 수입이 연 2,000만 원 초과하거나 분리과세를 선택한 경우
금융 · 기타 소득
이자·배당이 연 2,000만 원 초과 또는 기타 소득 300만 원 초과인 경우
신청 절차
단계별 신고 방법
홈택스 접속 및 로그인
국세청 홈택스(hometax.go.kr) 또는 손택스(모바일 앱)에 접속합니다. 공동인증서(구 공인인증서), 금융인증서, 간편인증(카카오·네이버·PASS 등)으로 로그인할 수 있습니다.
신고서 작성 화면 진입
홈택스 메인 메뉴에서 [신고/납부] → [세금신고] → [종합소득세]를 클릭합니다. 최초 접속 시 "정기신고 작성하기"를 선택하면 됩니다.
소득 자료 불러오기
홈택스는 국세청 보유 소득 자료를 자동으로 채워줍니다. "불러오기" 버튼을 클릭해 근로소득 원천징수영수증·사업소득·기타소득 내역을 가져옵니다. 빠진 항목이 있으면 직접 입력해야 합니다.
공제 항목 입력
소득공제와 세액공제 항목을 꼼꼼히 입력해 세금을 줄입니다. 대표 공제 항목: 인적공제(기본·추가), 국민연금·건강보험료, 노란우산공제, 주택임차·전세자금 대출이자, 신용카드 사용액, 의료비·교육비, 기부금 등.
세액 확인 및 신고서 제출
모든 항목을 입력하면 산출세액 → 공제 → 결정세액 → 기납부세액 → 납부(환급)세액이 자동 계산됩니다. 내용을 최종 검토한 후 "신고서 제출하기" 버튼을 누릅니다. 제출 완료 후 접수증을 꼭 저장해 두세요.
세금 납부 또는 환급 확인
납부세액이 있으면 5월 31일까지 홈택스·인터넷뱅킹·편의점·은행 창구로 납부합니다. 세금이 많아 부담스럽다면 분납(2개월 이내)을 신청할 수 있습니다. 환급금은 신고 후 통상 30일 이내 등록한 계좌로 입금됩니다.
준비물
미리 챙겨야 할 서류
| 서류명 | 발급처 / 비고 |
|---|---|
| 공통신분증·공동인증서 | 로그인 및 신원 확인용 |
| 근로소득근로소득 원천징수영수증 | 전 직장·현 직장 회사 or 홈택스 조회 |
| 사업·기타사업소득·기타소득 지급명세서 | 홈택스 자동 불러오기 또는 거래처 수령 |
| 공제주민등록등본 | 인적공제 대상 부양가족 확인 |
| 공제의료비·교육비 영수증 | 홈택스 연말정산 간소화 자료 활용 |
| 공제기부금 영수증 | 해당 기관 발급 (연말정산 간소화에서 조회 가능) |
| 환급본인 명의 계좌번호 | 환급금 수령을 위해 신고 시 입력 |
※ 본 글은 일반적인 정보 제공을 목적으로 작성되었으며, 개인 세금 사항은 세무사 상담을 권장합니다.
※ 세법은 매년 개정될 수 있으므로 국세청 홈택스 공지사항을 함께 확인하세요.